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La Declaración Anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es un proceso clave para todos los contribuyentes en México. A través de este trámite, se informa al fisco sobre los ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal anterior.
Ten en cuenta que presentarla en tiempo y forma no solo evita sanciones, sino que también puede brindar beneficios como devoluciones de saldo a favor.
A continuación, te explicamos quiénes están obligados a presentar la Declaración Anual en 2025, las fechas límites según tu régimen fiscal y las posibles sanciones en caso de incumplimiento.
Fechas límite para presentar la Declaración Anual 2025
Personas morales
Las empresas y sociedades registradas ante el SAT deben presentar su Declaración Anual a más tardar el 31 de marzo de 2025. Este trámite es obligatorio para todas las personas morales, sin importar su actividad económica.
Personas físicas
Los contribuyentes que obtienen ingresos por sueldos, honorarios, actividades empresariales, arrendamiento u otras fuentes de ingresos deben presentar su Declaración Anual a más tardar el 30 de abril de 2025.
Quiénes están obligados a presentar la Declaración Anual 2025
Personas físicas obligadas a declarar
Si formas parte de alguno de los siguientes grupos, debes presentar tu Declaración Anual:
- Recibiste ingresos por honorarios profesionales.
- Obtuviste ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles.
- Tienes actividad empresarial.
- Percibiste ingresos de más de un patrón al mismo tiempo.
- Recibiste un salario mayor a $400,000 pesos anuales.
- Dejaste de trabajar antes del 31 de diciembre del 2024.
- Recibiste otros ingresos adicionales a tu salario, como honorarios o intereses bancarios.
Si tu única fuente de ingresos fue un salario de un solo patrón y no superaste los $400,000 pesos anuales, no estás obligado a presentar la Declaración Anual. Sin embargo, puedes hacerlo si buscas solicitar una devolución de impuestos.
Multas y consecuencias de no presentar la Declaración Anual
No cumplir con la presentación de la Declaración Anual dentro del plazo establecido puede generar multas y sanciones económicas por parte del SAT.
Las multas pueden ir desde los $1,810 hasta los $22,400 pesos, dependiendo del retraso y de si existieron omisiones en la información. Además, en casos graves, el SAT puede aplicar embargos, recargos y actualizar los montos adeudados.
Beneficios de presentar la Declaración Anual a tiempo
Realizar la Declaración Anual correctamente no solo evita problemas con el SAT, sino que también puede representar ventajas para el contribuyente, tales como:
- Devolución de saldo a favor: Si se realizaron retenciones en exceso, el SAT puede devolver impuestos pagados de más.
- Acceso a créditos bancarios: Tener un historial fiscal limpio facilita la aprobación de créditos personales o hipotecarios.
- Cumplimiento fiscal: Evitar sanciones y mantener la situación fiscal en orden es clave para evitar problemas legales en el futuro.
Recomendaciones para presentar la Declaración Anual sin contratiempos
Para evitar errores o sanciones, sigue estas recomendaciones:
- Revisa la información precargada en el portal del SAT antes de enviar tu declaración.
- Guarda facturas y comprobantes de ingresos y deducciones fiscales.
- Consulta con un contador en caso de dudas sobre cómo declarar.
- Usa el simulador del SAT para calcular impuestos antes de presentar la declaración.
- Realiza el trámite con anticipación para evitar saturaciones en el portal del SAT en los últimos días de abril.
Cumplir con esta obligación fiscal no solo evita multas, sino que también puede representar un beneficio económico si se realiza correctamente. ¡No dejes tu Declaración Anual para el último momento y evita complicaciones con el SAT en 2025!